Страхование предмета автолизинга — освещаем все нюансы

Страхование предмета лизинга является обязательным и позволяет защитить лизингодателя и лизингополучателя от непредвиденных расходов, связанных с утратой либо поломкой лизингового имущества.

Блок: 1/7 | Кол-во символов: 196
Источник: https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1033528/

От чего страхуется предмет лизинга?

Имущество, приобретенное в лизинг, страхуется от наводнений, пожаров, прочих стихийных бедствий, а также от краж, вандализма, происшествий на производстве и дорогах. Также предмет лизинга страхуется от рисков, которые связаны непосредственно с его эксплуатацией и особенностями местности, в которой он будет использоваться. Например, если техника работает в карьере, тогда она страхуется от камнепадов и оползней.

В каждом договоре лизинга есть обязательство по страхованию имущества. К примеру, если предмет лизинга — автомобиль, то приобретается полис каско. Если предмет лизинга — квартира, то приобретается полис страхования имущества, в котором страхуют имущество от ущерба нанесенного третьими лицами и строения жилого помещения.

Блок: 2/7 | Кол-во символов: 786
Источник: https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1033528/

Страховка при лизинге

В зависимости от договора, выплату по страховому случаю может получить: лизингодатель, лизингополучатель, банк лизингодателя.

Заключая соглашение финансовой аренды, стороны стремятся минимизировать риски. Универсальным инструментом решения этой задачи служит страхование имущества. При лизинге оно имеет ряд особенностей, о которых будет рассказано в предлагаемой вниманию статье.

Блок: 2/5 | Кол-во символов: 783
Источник: https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/kto-oplachivaet-strahovku-pri-lizinge.html

Кто ищет страховую компанию в лизинговой сделке?

Чаще всего лизинговая компания уже сотрудничает с фирмой-страховщиком, которая на условиях партнерских отношений предлагает скидки при оформлении полисов. В страховых компаниях есть отдельные подразделения, специализация которых — работа с лизингодателями.

Страховать непосредственно предмет лизинга нужно на полный срок действия договора. Советуем делать это каждый год, что позволит в дальнейшем получать всевозможные скидки, лучшие условия на повторное страхование. Если за год не было страховых случаев, тогда лизингополучатель может оформить полис на максимально выгодных условиях безубыточного страхования.

Если лизингополучатель страхует колесную технику или технику на шасси, нужно быть максимально внимательным. Страховая компания может предложить оформить каско, как для коммерческого авто. Но страхователю будет намного выгоднее застраховать такой предмет лизинга как спецтехнику — тариф дешевле, потому что такая техника редко перемещается по дорогам общего назначения, практически не попадает в дорожно-транспортные происшествия, не угоняется злоумышленниками.

Тарифы страховых компаний различаются и зависят от условий эксплуатации и хранения лизингового имущества. Перед заключением договора со страховщиком необходимо изучить и сравнить одновременно котировки нескольких компаний. Иногда разница в размерах страховых платежей довольно большая. Также стоит уточнить момент наличия скидок на повторное страхование (если за год не было страховых случаев), а также условия выплаты страховых возмещений.

Блок: 3/7 | Кол-во символов: 1588
Источник: https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1033528/

Учет на балансе

Если предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя, то его расходы на добровольное страхование признаются для целей налогообложения прибыли на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 263 НК РФ. В случае, когда учет ведется у лизингополучателя, то расходы признаются на основании подпункта 7 пункта 1 статьи 263 НК РФ. Такие же выводы следуют из постановления ФАС Московского округа от 13 декабря 2012 года № А40-271/12-91-2.

Обратите внимание, что при методе начисления расходы на страхование учитываются в том отчетном периоде, в котором в соответствии с условиями договора были перечислены или выданы из кассы средства на уплату страховой премии или взносов. Такие правила следуют из пункта 6 статьи 272 НК РФ. При этом, если контракт на страхование заключен на срок более одного отчетного периода, то сумму премии нужно распределять пропорционально количеству календарных дней действия договора и учитывать в целях налогообложения равномерно (п. 6 ст. 272 НК РФ).

Таким образом, существует два принципиально разных подхода в распределении страховых премий. Так, при использовании метода начисления сумму взноса нужно распределять пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде и учитывать в целях налогообложения равномерно в течение срока действия контракта (п. 6 ст. 272 НК РФ). Если же организация применяет кассовый метод, то расходы в виде страховых премий признаются после их фактической уплаты независимо от срока действия контракта (п. 3 ст. 273 НК РФ).

«Что нужно знать бухгалтеру о лизинге»

Блок: 3/4 | Кол-во символов: 1555
Источник: https://www.buhgalteria.ru/article/uchet-strakhovaniya-predmeta-lizinga

Нюансы страхования лизингового имущества

Страховка при лизинге оформляется заключением отдельного сопутствующего договора. Срок его действия начинается в момент приобретения имущества у продавца, а заканчивается тогда же, когда и соглашение о финансовой аренде (если в нем не указаны иные условия).

Согласно Федеральному закону 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» страхование не является обязательным. В нем, однако, заинтересованы обе стороны:

  • лизингодатель, так как он собственник имущества на протяжении действия соглашения аренды;
  • лизингополучатель – по причине своей ответственности за полученный предмет в тот же период.

Страхование предмета лизинга лизингодателем – ситуация, справедливо считающаяся самой частой. Она логична, так как наиболее заинтересованной в сохранности имущества стороной является его собственник. Однако бывает и иначе – пользователь предмета (арендатор) также может выступать страхователем, если так решили участники договора лизинга и прописали это условие в документе.

Кто выгодоприобретатель при лизинговом страховании

Вопрос нелишний, так как обычно компенсационную выплату в случае наступления страхового случая получает владелец полиса. Для правильного ответа следует вникнуть в саму суть процесса финансовой аренды.

При лизинге источником страховых взносов служат выплаты, осуществляемые лизингополучателем. Конечно, если они по каким-то причинам прекращаются, арендодатель вынужден как собственник предмета погашать их из собственных средств. Однако такая ситуация нетипична и, как правило, приводит к досрочному расторжению договора финансовой аренды.

Другой вариант – расходы по страхованию полностью берет на себя лизингополучатель, и они не входят в сумму лизинговых платежей. Но и в этом случае выгодоприобретателем будет собственник имущества, так как отдавая его арендатору, он подвергается риску.

Из этих положений иногда делается ошибочный вывод о том, что страхователем при лизинге может быть арендатор или арендодатель, а получать страховку будет в любом случае только собственник предмета (лизингодатель). На самом деле возможен и третий вариант: если имущество приобретено лизингодателем в кредит, то договор страхования, как правило, заключается в пользу банка.

ОСАГО и КАСКО для машины в лизинге

Почти всегда оформление страховки КАСКО – обязательное условие лизинга автомобиля. Для арендодателя это выгодно по причине уверенности в получении материальной компенсации, если с машиной что-то случится в процессе эксплуатации.

Лизингополучатель в данном случае вынужден платить больше, но он получает и некоторые преимущества. Главным образом они состоят в том, что возмещение расходов по КАСКО производится постепенно. Общая сумма страхового взноса за весь срок договора финансовой аренды включается в состав регулярных лизинговых платежей. Всю и сразу ее вносит лизингодатель, а арендатор получает рассрочку.

Также следует учитывать расходы на страхование гражданской ответственности ОСАГО, которое, в отличие от «добровольного» (при лизинге это не совсем так) КАСКО, является обязательным для всех владельцев транспортных средств. Выгодоприобретателем также является лизингодатель. Страховая премия по ОСАГО может не покрыть всей восстановительной стоимости автомобиля.

Блок: 3/5 | Кол-во символов: 3251
Источник: https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/kto-oplachivaet-strahovku-pri-lizinge.html

Может ли лизингополучатель сам выбрать компанию-страховщика?

В 90% случаев лизинговые компании настаивают на оформлении страховки у определенного страховщика. Это обусловлено их партнерскими соглашениями — лизингодатель получает комиссионные за каждый заключенный договор.

Блок: 4/7 | Кол-во символов: 282
Источник: https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1033528/

Если наступил страховой случай, кто должен уведомить страховую компанию?

В этом случае действия лизингополучателя, лизинговой компании должны быть скоординированными. Необходимо корректно задокументировать страховое происшествие, документально подтвердить чрезвычайную ситуацию (о пожаре, ДТП и прочих случаях) именно в месте, где находился застрахованный предмет лизинга.

Чтобы подать заявление на возмещение ущерба, необходимо собрать пакет документов, куда входят:

  • Учредительные документы лизингодателя.
  • Документы, которые полностью подтверждают право собственности лизингодателя на застрахованное лизинговое имущество.
  • Заявление от лизингодателя, которое подтверждает страховое событие.

Обязанность собирать документы ложится на лизингополучателя, поскольку именно он пользуется предметом лизинга, который страхуется. Но лизинговая компания также терпит издержки. Например, при наступлении дорожно-транспортного происшествия ситуацию решают обе стороны лизингового договора, ведь в паспорте транспортного средства указывается владелец машины (а это компания-лизингодатель), а в полисе страхования — лизингополучатель, который эксплуатирует автомобиль.

Владельцу лизингового имущества обязательно необходимо приготовить фотографии местности, где случился страховой случай. Фотографировать желательно в присутствии 2–3 свидетелей. Все фотографии нужно пронумеровать, а в заявлении описать точки фотосъемки, указать дату и время. Все вышеперечисленные процедуры осуществляет аварийный комиссар, однако лизингополучателю лучше продублировать его действия.

Блок: 5/7 | Кол-во символов: 1607
Источник: https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1033528/

Бухгалтерский учет затрат на страхование лизингового имущества

Учет лизингового имущества производится у балансодержателя предмета. Таковым может быть лизингодатель или лизингополучатель. Основные проводки, касающиеся оплаты услуги страхования, представляют собой корреспонденцию счета 76 (субсчета «Расчеты по имущественному и личному страхованию») и сч. 51.

Операции перечисления страховых взносов отражаются абсолютно идентично у лизингодателя и лизингополучателя (в зависимости от того, кто берет предмет на баланс).

У лизингодателя, в случае если имущество состоит на его балансе, убытки от уничтожения имущества и их страховая компенсация отражаются следующими проводками:

  1. Списание основного средства в аренде со сч. 001 (забалансового).
  2. Дт91 – Кт76 на сумму дебиторской задолженности за выбывшее (уничтоженное) имущество по остаточной стоимости.
  3. Дт76 – Кт60 на сумму страхового возмещения.
  4. Дт51 – Кт76 получение суммы страхового возмещения на расчетный счет.

При недостаточности компенсации для покрытия ущерба, разница списывается на убытки: Дт91 – Кт76. При избыточности компенсации разница зачисляется на «Прочие доходы»: Дт76 – Кт91.

Если предмет лизинга числится на балансе у лизингополучателя, уплачивающего страховые взносы, страхование арендованного имущества отражается следующим образом:

  1. Дт76 – Кт51 – перечислен страховой взнос.
  2. Дт97 – Кт76 – отражение страхового взноса в расходах будущих периодов.
  3. Дт25 – Кт97 – включение ежемесячных расходов на страхование в состав общепроизводственных расходов.

Как итог. Договор страхования сопутствует лизинговому соглашению. Его заключение не является обязательным. Несмотря на то что расходы на страхование увеличивают лизинговые платежи, обе стороны договора финансовой аренды в нем заинтересованы.

# Нюансы бизнеса

# Логистика для бизнеса

Блок: 5/5 | Кол-во символов: 3439
Источник: https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/kto-oplachivaet-strahovku-pri-lizinge.html

Кто является выгодоприобретателем по страховке предмета лизинга?

Неважно, кто оплачивал страховку — в любом случае выгодоприобретателем становится собственник лизингового имущества, то есть лизингодатель.

Однако могут возникнуть ситуации, если после страхового случая ремонтом предмета лизинга занимается лизингополучатель. В этом случае лизинговая компания должна направить официальное письмо страховщику, который в свою очередь перечислит возмещение за ремонт лизингополучателю.

В договоре нужно обязательно указать условия, при которых выгодоприобретателем может становиться лизингополучатель. Например, если ущерб имуществу был нанесен на малые суммы.

Все вопросы страхования необходимо регламентировать до подписания договора и, конечно же, до наступления страхового случая. При этом всегда есть риск того, что страховщик не станет выполнять свои обязательства и сторонам лизингового договора придется собирать доказательную базу и готовиться к судебным разбирательствам.

Блок: 6/7 | Кол-во символов: 1001
Источник: https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1033528/

Причины, по которым могут отказать в выплате страхового возмещения

  • Компания-страховщик стала банкротом. Поэтому тщательно проверяйте финансовое положение компании перед заключением договора.
  • У страховой компании отозвана лицензия. Часто это временные сложности. Лицензия восстанавливается, как только страховщик устраняет нарушения.
  • Поддельный полис, который заключается с ненадежными компаниями с сомнительной репутацией.
  • Полис каско просрочен. Не забывайте продлевать страховку, если оформляете ее ежегодно.
  • Обращение к страховщику позже срока, указанного в страховом договоре.
  • Неверно указанная информация и наличие фактов, которые замалчивает страхователь.
  • Страховой случай произошел по вине владельца и пользователя предметом лизинга. Например, вождение автомобиля, приобретенного в лизинг, в нетрезвом состоянии.
  • Застрахованное лизинговое имущество повреждено намеренно.
  • Неполный перечень документов, который требуется для выплаты компенсации.

Страхование предмета лизинга выгодно обеим сторонам сделки. Лизингодатель заинтересован в данной услуге, потому что является собственником лизингового имущества, а лизингополучатель несет ответственность за него на протяжении всего срока действия договора лизинга.

Блок: 7/7 | Кол-во символов: 1287
Источник: https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1033528/
Кол-во блоков: 12 | Общее кол-во символов: 17177
Количество использованных доноров: 3
Информация по каждому донору:

  1. https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1033528/: использовано 7 блоков из 7, кол-во символов 6747 (39%)
  2. https://www.buhgalteria.ru/article/uchet-strakhovaniya-predmeta-lizinga: использовано 2 блоков из 4, кол-во символов 2957 (17%)
  3. https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/kto-oplachivaet-strahovku-pri-lizinge.html: использовано 3 блоков из 5, кол-во символов 7473 (44%)


Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью:

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Добавить комментарий